「経費で落とせるからお得」は本当か？──フリーランスが知っておきたいお金の感覚

「経費にすれば得」の正体

たとえば、事業用に30万円のPCを買うとします。

「経費で落とせるから、お得だよね」と思いがちですが、実際のお金の動きはもう少し丁寧に見る必要があります。

ここでは分かりやすくするために、税率を30%として考えます。
実務上は減価償却や「30万円未満」などの特例条件で扱いが変わることもありますが、今回は「30万円を経費にできた」と仮定します。

まず、PCを買わなかった場合。
30万円の利益が残るので、その30%にあたる約9万円を税金として払います。

つまり、手元には21万円が残ります。
PCはありません。

一方で、30万円のPCを買った場合。
先に30万円の現金は出ていきます。

その代わり、経費が増えるので税金は約9万円減ります。

ここだけ見ると「9万円得した」と感じるかもしれません。
でも、全体で見ると違います。

PCを買わなければ、税金を払った後に21万円が手元に残っていました。
PCを買った場合は、その21万円の手残りがなくなる代わりに、30万円のPCが手元に残ります。

つまり、こういうことです。

• 買わない場合：手元に21万円が残る
• 買う場合：手元の21万円は残らず、30万円のPCが残る

なので見るべきなのは、「9万円税金が減ったかどうか」ではありません。

手元に残るはずだった21万円を使ってでも、そのPCを持つ価値があるかどうか。

考えるポイントはここなんです。

だから、必要なPCなら買っていいです。
仕事の効率が上がったり、売上につながったり、ストレスが減って継続しやすくなったりします。

そういう価値があるなら、それはちゃんとした投資です。

でも「税金が減るから」という理由だけで買うなら、ちょっと危ないです。
税金は9万円減っても、手元に残るはずだった21万円はなくなるからです。

経費は「節税の道具」ではなく「利益を生む投資」

ここに気づくと、「経費を使って利益を減らそう」という発想の危うさが見えてきます。

たしかに、利益が出ると税金は増えます。

フリーランスで売上800万円、経費がほとんどかからないビジネスモデルだと、利益がかなり残ります。
そうなると「どこかで経費を使わないと」と焦る気持ちも出てくると思います。

僕もこの感覚は分かります。

ただ、不要なものを買って経費にしても、税金で減る額より多くの現金が出ていきます。
ここは気合いとか価値観ではなく、シンプルに算数の話です。

経費は「税金を減らすための道具」ではなく、「利益を生むための投資」です。

この順番を間違えると、お金の使い方が少しずつズレていきます。

利益は生活費だけで決めない

じゃあ、利益はどれくらい残せばいいのでしょうか。

ここで多くの人がやりがちなのが、「今の生活費から逆算する」という考え方です。

月25万円あれば暮らせるから、年収300万円を目標にしよう。
こういう決め方ですね。

一見すると合理的に見えます。

でも、ここにも落とし穴があります。

ビジネスは、毎年同じ売上が保証されるわけではありません。
調子のいい年もあれば、まったく売れない月もあります。

年収300万円ギリギリを目標にしていると、一度つまずいただけで生活が苦しくなります。

「これぐらいでいいです」という基準が、実は自分を追い詰める基準になっていることもあるんですよね。

理想の状態を計算すること自体は大切です。

ただ、その「理想」の置き方が最初からズレていたら、どれだけ精密に計算してもあまり意味がありません。

数字の前に、人生の前提を考える

だからこそ、まず考えてほしいのは、数字の前にあるものです。

自分は人生で何がしたいのか。

どこに住みたいのか。
誰とどんな時間を過ごしたいのか。
どんな経験をしたいのか。

ここが見えて初めて、「じゃあそのためにいくら必要なのか」が分かってきます。

仕事は、その人生を実現するための手段です。

僕がよくおすすめしているのは、やりたいことリストを書き出すことです。

人生において何がしたいのかを、制限をかけずに全部書いてみます。
そこから逆算して、必要な収入、必要な利益、必要な事業の規模を考えていきます。

この順番の方が、お金の使い方もかなりブレにくくなります。

事業計画は、最初から完璧じゃなくていい

そしてその次にやるべきなのが、事業計画を立てることです。

「事業計画」と聞くと、銀行に出すような分厚い書類を想像するかもしれません。

もちろん正式なものは正式なものの良さがあります。
でも、最初はもっとシンプルでいいです。

自分がどれくらいの売上を作るのか。
どれくらいの経費がかかるのか。
どれくらいの利益が残るのか。

そこから、いくら自分の報酬として受け取り、いくら会社や事業に残すのか。

この流れを一枚の紙に書いてみるだけでも、見える景色は変わります。

たとえば売上800万円のフリーランスなら、こんなイメージです。

売上         800万円
経費         150万円
利益         650万円
税金(約25%)   163万円
手元に残る    487万円（月約40万円）

この数字を見て、「月40万円で自分のやりたいことは実現できるか？」と自分に聞いてみます。

足りないなら、売上を伸ばすのか。
経費を見直すのか。
商品単価を変えるのか。
働き方を変えるのか。

大事なのは、正確に作ることではありません。

まず作ってみることです。

やれないからやらないのではなく、やってみて、やれないことを知ることです。
理想の状態と今の状態のギャップに触れることが、一番の学びになります。

完璧な計画なんて、最初から作れなくて大丈夫です。
まずはズレを知ることに価値があります。

まとめ

事業計画の作り方、やりたいことリストの考え方については、また別の機会に詳しく話していこうと思います。

今日の話をまとめると、たった一つ。

経費で節税する前に、まず利益を作りましょう。

利益があるから、経費の使い方に意味が生まれます。
利益があるから、税金の最適化を考える余地も生まれます。

順番を間違えないことが大事です。

今日も読んでくれてありがとうございます。

こういう「知っているか知らないか」で差がつく知識を、一つずつ自分のものにしていきましょう。

知識が増えると、判断の精度が上がります。
判断の精度が上がると、お金も時間も無駄にしにくくなります。

一緒にレベルアップしていきましょう。また次回もお届けします。